出口貨物申報國貨樣品, 是否還需要開立二聯式零稅率發票?
發問:
各位大大, 我想請問出口申報的問題... 公司出口貨物售予國外客戶時, 會給客戶INVOICE, 而公司內部則開立一張二聯式零稅率發票, 記帳用. 我現在有個狀況是, 如果非銷售行為, 雖有出口報單, 但申報為國貨(G5)樣品(04), 也要開立二聯式零稅率發票嗎? 因前陣子有出口一批樣品, 報關行告訴我, 報單類別註明為樣品04, 非銷售行為, 不用開二聯式零稅率發票. 可是我們公司配合的會計師事務所, 卻說不管是不是銷售行為, 都要開二聯式零稅率發票申報出去....到底誰說的才對呢? 這筆出貨報關金額約NT$11萬, 如果照會計師的做法, 我們公司豈不是額外增加一筆營業收入....
最佳解答:
出口物品普拉斯美語屬樣品的部分並非公司收入，是不用開立二聯式發票的，否則公司會虛增收入，多繳稅金，如有相關問題，也可請教我們的會計師事務所，04-3508-2096施會計師。
其他解答英美美語:
我最近也處理過相同問題~也問過國稅總局了~和我所在的分局~若外銷貨物的話有出口報單或簡易報單~上面的類別為"02"則為有銷售出口~要開二聯式發票零稅率且在申報401的時候要附給國稅局的~若為樣品~類別為"04"的話,則不用開立發票~這好像是去年年中財政部稅法改的~雖然開立發票要認列收入~但外銷可以退稅~|||||我有問過稅捐處我們的管區，他是說，外銷貨物，有出口報單是可以不用開二聯式發票的...|||||現在外銷貨物，是可以不用開立發票的 為什麼你蘋果派生活美語委任的會計師一定堅持要開立 開立發票也頂多是供內部勾稽用 國稅局不會管你是否開立 這筆算是存貨轉供自用嗎? 也就是將存貨免費提供給客戶作樣品 相關成本雖可以轉列費用，但依照稅法規定必須開發票給自己吧 當作是先賣給自己，再轉送給客戶3A11B16A04AA7529
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